Bài 26.3: Thuế Giá Trị Gia Tăng

Nội dung chính:

Bài 26.3: Thuế Giá Trị Gia Tăng

Bài tập thực hành kế toán và thuế

Bài 26.3: Thuế Giá Trị Gia Tăng

Đơn vị tính: đồng

NHẬT KÝ CHUNG

Ngày tháng ghi sổ	Chứng từ		Diễn giải	Tài khoản		Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
Ngày tháng ghi sổ	Số	Ngày tháng	Diễn giải	Nợ	Có	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
		30/04/2026	Mua 100 hộp quà	156	112			50.000.000
		30/04/2026	Thuế GTGT 10% đầu vào	1331	112			5.000.000
		30/04/2026	Xuất quà tặng cho khách hàng	641	156			50.000.000
		30/04/2026	Thuế GTGT 10% đầu ra của hàng biếu, tặng	641	3331			5.000.000

PHẦN GIẢI

1. Công ty D có phải xuất hóa đơn không?

Có. Công ty D phải lập hóa đơn khi tặng quà cho khách hàng. Khi bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, người bán phải lập hóa đơn để giao cho người mua; quy định này cũng áp dụng với hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương hoặc tiêu dùng nội bộ.

2. Tính thuế GTGT đầu ra và cách hạch toán

Mức thuế suất theo bài giải: 10%. Giá tính thuế được xác định theo giá mua vào là 500.000 đồng/hộp.

Tổng giá trị quà tặng: 100 hộp × 500.000 = 50.000.000 đồng.

Thuế GTGT đầu ra: 50.000.000 × 10% = 5.000.000 đồng.

5/5 - (1 bình chọn)

BÀI VIẾT LIÊN QUAN

Mẫu Bài Tập KT-06 – Kế Toán Và Thuế Tổng Hợp Thực Hành Trên Phần Mềm Excel và Misa

Mẫu Bài Tập KT-02 Thực Hành Thuế Và Kế Toán Tổng Hợp Trên Excel Và Misa

BÀI 20. PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ XUẤT KHO – PP KÊ KHAI THƯỜNG XUYÊN – KT06

BÀI 19. PHƯƠNG PHÁP KẾ TOÁN HÀNG NHẬP KHO – PP KÊ KHAI THƯỜNG XUYÊN – KT06