Trắc nghiệm  03. Pháp lý và các tình huống Thuế TNDN có đáp án

1Doanh nghiệp bị khách hàng phạt do giao hàng chậm. Khoản tiền phạt này:

Được tính vào chi phí được trừ nếu đáp ứng điều kiện theo quy định.Không cần hạch toán.Được khấu trừ thuế GTGT.Được miễn thuế.

2Khoản chi nào dưới đây KHÔNG được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN?

Khoản chi phúc lợi cho người lao động không quá 01 tháng lương bình quânCác khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như vi phạm luật giao thông, vi phạm pháp luật thuếChi phí khấu hao tài sản cố định sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanhChi phí tiền lương thực tế đã chi trả và có chứng từ hợp pháp

3Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phổ thông áp dụng cho các doanh nghiệp từ năm 2026 là bao nhiêu?

20%17%22%15%

4Doanh nghiệp có thu nhập tính thuế là 2 tỷ đồng, thuế suất TNDN là 20%. Số thuế TNDN phải nộp là:

200 triệu đồng.400 triệu đồng.300 triệu đồng.500 triệu đồng.

5Khoản chi nào sau đây ĐƯỢC tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN (nếu có đủ hóa đơn, chứng từ)?

Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừThuế thu nhập doanh nghiệpCác khoản tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế với đối tácThuế thu nhập cá nhân (trừ trường hợp hợp đồng lao động quy định lương không bao gồm thuế)

6Tổng số tiền chi có tính chất phúc lợi trực tiếp cho người lao động được tính vào chi phí được trừ tối đa không quá mức nào?

Không quá 01 tháng lương bình quân thực tế thực hiện trong năm tính thuếKhông bị khống chế mức chi nếu có đầy đủ hóa đơnKhông quá 06 tháng lương thực hiệnKhông quá 02 tháng lương bình quân thực tế thực hiện

7Doanh nghiệp mua hàng hóa trị giá 40 triệu đồng (đã có hóa đơn hợp pháp) nhưng thanh toán bằng tiền mặt. Khoản chi này được xử lý như thế nào khi quyết toán thuế TNDN?

Không được tính vào chi phí được trừ.Được tính toàn bộ vào chi phí được trừ.Chỉ không được khấu trừ thuế GTGT.

8Lãi tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp được xác định là:

Doanh thu hoạt động tài chínhDoanh thu bán hàng.Chi phí tài chính.Không tính thuế TNDN.