Hướng Dẫn Lập Tờ Khai Thuế GTGT Mới Nhất

Cách Kê Khai Thuế GTGT (Giá Trị Gia Tăng)

Kê khai thuế GTGT (Giá Trị Gia Tăng) là một phần quan trọng trong quản lý tài chính và kế toán doanh nghiệp. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách kê khai thuế GTGT cho người mới bắt đầu.

1. Chuẩn Bị Hồ Sơ Kê Khai Thuế GTGT

  • Trước khi bắt đầu kê khai thuế GTGT, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ và thông tin sau:
  • Hóa đơn mua vào, bán ra trong kỳ kê khai.
  • Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (đối với hóa đơn có giá trị trên 20 triệu đồng).
  • Tờ khai thuế GTGT theo mẫu quy định (Mẫu số 01/GTGT).
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (Mẫu BC26/AC).

2. Đăng Nhập Hệ Thống Kê Khai Thuế Điện Tử

  • Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
  • Đăng nhập vào hệ thống bằng mã số thuế và mật khẩu đã đăng ký.

mẫu tờ khai thuế gtgt

3. Lập Tờ Khai Thuế GTGT

Bước 1: Chọn Loại Tờ Khai

  • Chọn “Kê khai thuế”.
  • Chọn loại tờ khai thuế: Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT).
  • Chọn kỳ kê khai: Tháng hoặc quý (tùy thuộc vào quy định của doanh nghiệp).

Bước 2: Nhập Thông Tin Mua Vào và Bán Ra

  • Hàng hóa, dịch vụ mua vào: Nhập các hóa đơn mua vào, bao gồm thông tin về số hóa đơn, ngày hóa đơn, tên nhà cung cấp, mã số thuế nhà cung cấp, giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào, và số thuế GTGT được khấu trừ.
  • Hàng hóa, dịch vụ bán ra: Nhập các hóa đơn bán ra, bao gồm thông tin về số hóa đơn, ngày hóa đơn, tên khách hàng, mã số thuế khách hàng, giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra, và số thuế GTGT phải nộp.

Bước 3: Kiểm Tra và Hoàn Thiện Tờ Khai

  • Kiểm tra lại toàn bộ thông tin đã nhập, đảm bảo chính xác và đầy đủ.
  • Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ.

4. Nộp Tờ Khai Thuế GTGT

Bước 1: Nộp Tờ Khai Điện Tử

  • Sau khi hoàn thiện tờ khai, chọn “Ký và nộp tờ khai”.
  • Sử dụng chữ ký số (token) để ký tờ khai và nộp qua hệ thống.

Bước 2: Nộp Thuế

  • In giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
  • Truy cập vào hệ thống ngân hàng để thực hiện nộp thuế GTGT trực tuyến hoặc đến trực tiếp ngân hàng để nộp tiền vào tài khoản của cơ quan thuế.

5. Lưu Trữ Hồ Sơ và Chứng Từ

  • Sau khi hoàn tất kê khai và nộp thuế, lưu trữ các tờ khai thuế, chứng từ thanh toán và các tài liệu liên quan để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu sau này.

khai thuế

Các Lưu Ý Quan Trọng

Kê khai thuế đúng hạn: Thường là ngày 20 của tháng sau đối với kê khai tháng, hoặc ngày 30 của tháng đầu quý sau đối với kê khai quý.

Đảm bảo thông tin chính xác: Kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin hóa đơn, số tiền và số thuế để tránh sai sót.

Tuân thủ quy định pháp luật: Thực hiện kê khai và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật để tránh các rủi ro về pháp lý.

Những Trường Hợp Áp Dụng Mẫu GTGT (Giá Trị Gia Tăng)

Kế toán thuế GTGT đòi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng các mẫu tờ khai thuế và chứng từ phù hợp với từng trường hợp cụ thể. Dưới đây là một số trường hợp phổ biến và các mẫu GTGT tương ứng cần được áp dụng:

1. Tờ Khai Thuế GTGT Hàng Tháng hoặc Hàng Quý (Mẫu 01/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác có hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.

Trường hợp: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý tùy thuộc vào quy định hiện hành của pháp luật.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 01/GTGT.

tờ kê khai thuế

2. Tờ Khai Thuế GTGT Dành Cho Dự Án Đầu Tư (Mẫu 02/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế GTGT theo quy định.

Trường hợp: Kê khai thuế GTGT phát sinh từ dự án đầu tư, yêu cầu hoàn thuế GTGT của dự án đầu tư.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 02/GTGT.

3. Tờ Khai Thuế GTGT Đối Với Hoạt Động Mua, Bán, Chuyển Nhượng Bất Động Sản (Mẫu 03/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có hoạt động kinh doanh bất động sản.

Trường hợp: Kê khai thuế GTGT phát sinh từ hoạt động mua, bán, chuyển nhượng bất động sản.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 03/GTGT.

4. Tờ Khai Thuế GTGT Đối Với Hoạt Động Từ Đại Lý Tàu Biển, Đại Lý Vận Tải Quốc Tế, Dịch Vụ Logistics (Mẫu 04/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực đại lý tàu biển, vận tải quốc tế, và dịch vụ logistics.

Trường hợp: Kê khai thuế GTGT phát sinh từ các hoạt động này.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 04/GTGT.

5. Tờ Khai Thuế GTGT Đối Với Hoạt Động Mua, Bán Vàng Bạc, Đá Quý (Mẫu 05/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có hoạt động kinh doanh mua, bán vàng bạc, đá quý.

Trường hợp: Kê khai thuế GTGT phát sinh từ hoạt động mua, bán vàng bạc, đá quý.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 05/GTGT.

6. Tờ Khai Điều Chỉnh Thuế GTGT (Mẫu 01/KHBS)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có sai sót trong quá trình kê khai thuế GTGT.

Trường hợp: Kê khai bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai báo sai hoặc thiếu sót.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 01/KHBS.

7. Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn (Mẫu BC26/AC)

Áp dụng cho: Tất cả các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế sử dụng hóa đơn.

Trường hợp: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý hoặc hàng năm tùy thuộc vào quy định.

Mẫu tờ khai: Mẫu BC26/AC.

8. Tờ Khai Thuế GTGT Hàng Hóa, Dịch Vụ Đặc Thù (Mẫu 06/GTGT)

Áp dụng cho: Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ đặc thù theo quy định của pháp luật.

Trường hợp: Kê khai thuế GTGT phát sinh từ hoạt động này.

Mẫu tờ khai: Mẫu số 06/GTGT.

Tải mẫu tờ khai thuế GTGT

>> Tải mẫu tờ khai thuế GTGT

5/5 - (1 bình chọn)
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
0823552558